香港公司和新加坡公司稅制比較

2019-07-24 15:17:49   來源:香港公司報稅網   評論:評論已關閉 點擊:

注冊香港公司限時最低價,抓緊注冊噢!
離岸公司注冊潮興起后,香港公司注冊數量逐年增加,當然還有人咨詢注冊新加坡公司,那么香港和新加坡作為亞洲最開放的金融資本市場,兩者在稅收上有什么區別呢?投資創業注冊香港公司還是注冊新加坡公司呢?
 
企業稅比較
 
新加坡:
 
新加坡企業所得稅:
 
正常應稅所得中頭10,000新加坡元可享受75%的稅收減免
 
10001-30000新加坡元的部分可享受50%的稅收減免
 
剩余部分按17%的稅率繳納公司所得稅
 
針對新加坡企業的免稅計劃:
 
新移民的新加坡(稅收)居民企業或有限擔保公司
 
應稅收入中頭100,000新加坡元的部分可獲得全額免稅
 
100,001-300,000新加坡元的部分可獲得50%的稅收減免
 
注:該項免稅政策只在符合規定的企業建立的頭三年內有效。
 
香港:
 
征稅對象沒有居民非居民之分,并且香港特首林鄭月娥在競選政綱提出的兩項稅務改革,包括利得稅兩級稅制,首200萬元盈利稅率降至8.25%,余下盈利為16.5%。
 
此外,在2019-20年度財政預算案中提出的建議包括:
 
寬免海事保險業務一半利得稅。
 
預留55億元發展數碼港第五期,容納更多科技公司和初創企業。
 
預留160億元供大學增建或翻新校舍設施,尤其是科研設備。
 
向大學教育資助委員會轄下研究資助局研究基金注資200億元,提供研究經費。
 
推展2個專注「人工智能及機械人科技」和「醫療科技」的創新平臺。
 
今年推行20億元「再工業化資助計劃」。
 
擴大科技園公司「科技企業投資基金」至2億元。
 
撥款8億元,支持大學、重點實驗室及工程技術中心進行科研及研發成果轉化。
 
向「電影發展基金」注資10億元。
 
撥款1億5千萬元,支持非政府機構開發國際爭議解決網上平臺。
 
發行首批政府綠色債券。
 
為財務匯報局提供4億元種子基金。
 
撥款3億5千3百萬元,繼續落實《香港旅游業發展藍圖》。
 
小結:兩地的企業所得稅各有特點,新加坡的稅務優惠更有利于利潤額較低的小微企業或初創公司。對于香港來說,政府也為各行業提供相關優惠政策。當然,無論是小微企業還是中小企業,香港和新加坡在所得稅上都有惠企政策,選擇注冊香港公司還是新加坡公司都能獲得實質的收益。
 
個稅比較
 
新加坡:
 
新加坡個人所得稅稅率在0-22%之間,且個人收入有相應減免額,由稅務局自動扣除,無需個人去調整。
 
基本上只要有一個人在上班有收入都符合此項,55歲以下減免$1000,55到59歲減免$3000,60歲以上減免$4000。
 
此外還有配偶減免、兒童減免、工作媽媽減免、父母減免等。
 
而非居民個人不適用稅務減免。非居民個人的受雇所得適用15%稅率和居民個人所得稅稅率兩者間較高者。董事費、咨詢費和其他所得,適用20%的稅率。
 
香港:
 
香港個人所得稅稅率在0-17%之間,同時香港政府也設置了不同的個人免稅額。
 
個人基本免稅額為132,000港元,除此之外還有已婚人士免稅額、子女免稅額、供養父母免稅額、單親家庭免稅額等。若是一家人僅一人工作,所需繳納的稅幾乎為零。
 
舉個例子,如果一個人收入1,000,000萬人民幣,若其為新加坡稅務居民,需繳稅105,698元人民幣左右;如果是香港稅務居民需繳納139,552元人民幣;但如果是中國稅務居民這一數字將達到268,080元人民幣。
 
(此算法僅使用個人基本稅率,未納入各項免稅額)
 
小結:這樣看來,新加坡的個人所得稅雖然最高一檔打到22%,但是只針對年收入超過32萬新加坡元部分征收,所以除去超高收入人群,整體比較的話,新加坡的個人所得稅更勝一籌。
 
具體稅率請見下表:
 
新加坡稅率
 
香港稅率
 
稅制和稅種
 
新加坡和香港均是以地區基準來征稅(只對在本地區產生或來源自本地區的收入征稅,并未全球征稅),這點對外國投資者在新加坡和香港設立離岸公司具有很強的吸引力。
 
新加坡:
 
除了企業所得稅和個人所得稅外,常見的稅種包括:
 
消費稅:新加坡消費稅的稅率為7%,相當于增值稅。住宅財產的銷售和出租以及大部分金融服務可免征消費稅,出口貨物和服務的消費稅稅率為零。
 
不動產稅:目前不動產稅的稅率為10%,居住在自有住宅里的個人適用4%的減免稅率。
 
印花稅印花稅是對與不動產和股份有關的書面文件征收的一種稅。
 
香港:
 
常見的增值稅在香港是不征收的,香港稅務的優勝之處在于只設三項直接稅,并設有免稅額制度,使稅負得以減輕。三項直接稅為:
 
法團首200萬港元的利得稅稅率為8.25%,其后的應評稅利潤則為16.5%。至于獨資或合伙業務的法團以外人士,兩級的得稅稅率相應為7.5%及15%。
 
個人薪俸稅標準稅率為15%。
 
物業稅率定為15%。
 
對銷售稅 / 消費稅 / 增值稅、預扣稅、資本增值稅、股息稅、遺產稅等稅項一律免征。
如果您對本文有異議或者咨詢相關問題,請與我們的專業顧問聯絡,我們將為您提供免費咨詢服務。 QQ:800007770,全國24小時促銷熱線:0755-83234665、83234667。
在線聯系
聯系我們
深圳總部
廣東省深圳市福田區福華三路卓越世紀中心4號樓1508室
電話:0755-83234665
電話:0755-83234667
傳真:0755-83234677
香港總部
香港灣仔軒尼詩道253-261號依時商業大廈1902室
電話:00852-28113620
傳真:00852-28113621
戰略合作伙伴

广西快乐十分出码规律